A la mayoría de las personas les vendría bien un poco más de dinero en efectivo en estos días, y un ajetreo adicional es una excelente manera de mantener su «trabajo diario» o negocio principal y aun así obtener ingresos adicionales. Pero, ¿qué sucede cuando su ajetreo lateral gana tracción y desea asegurarse de que esté legalmente protegido? ¿Cuándo debe saber el Servicio de Impuestos Internos (IRS)? ¿Qué pasa con la Secretaría de Estado o el Departamento de Ingresos de su estado? Esto es lo que debe saber para mantener su ajetreo en el lado correcto de la ley.

¿Tu actividad secundaria es un pasatiempo o un negocio?

Según el IRS, puede distinguir entre un negocio y un pasatiempo considerando los hechos y circunstancias relacionados con la actividad. Un pasatiempo es generalmente una actividad que no se realiza para obtener ganancias. Sin embargo, ningún factor por sí solo es decisivo. El IRS ofrece los siguientes nueve factores al determinar si una actividad es un negocio dedicado a obtener ganancias:

  1. ¿Lleva a cabo la actividad de manera profesional? ¿Mantiene libros y registros completos y precisos?
  2. ¿Hay motivos personales para realizar la actividad? Este aspecto es muy subjetivo, ya que muchas personas se involucran en actividades en las que obtienen placer personal, obtengan o no ganancias. Por esta razón, también debe considerar los otros factores.
  3. ¿El tiempo y el esfuerzo que dedicas a la actividad indican que tienes la intención de hacerla rentable?
  4. ¿Depende de los ingresos de la actividad para su sustento?
  5. ¿Las pérdidas incurridas al realizar la actividad se deben a circunstancias fuera de su control? ¿O son las pérdidas típicas en la fase de inicio de su tipo de negocio?
  6. ¿Tiene usted o sus asesores los conocimientos necesarios para desarrollar la actividad como un negocio exitoso?
  7. ¿Tuvo éxito en obtener ganancias en actividades similares en el pasado?
  8. ¿Ha obtenido beneficios la actividad en algunos años y cuántos beneficios obtiene?
  9. ¿Espera obtener un beneficio futuro de la revalorización de los activos utilizados en la actividad?

Si no sabe si sus actividades secundarias se consideran una empresa comercial, hable con su contador y obtenga la opinión de un experto. No querrás meterte en problemas con el IRS.

Los costos de puesta en marcha

Si su objetivo es que su ajetreo lateral obtenga ganancias, pero pierde dinero en el proyecto, el IRS le permite deducir la pérdida de su otra fuente de ingresos, siempre que el ajetreo lateral cumpla con las condiciones de la puesta en marcha de un negocio.

Los gastos relacionados con la puesta en marcha incluyen realizar investigaciones y estudios de mercado, realizar encuestas, obtener asesoramiento de abogados y publicitar su lanzamiento. También puede deducir los gastos de organización, como los costos relacionados con la creación de una sociedad, corporación o LLC. Los gastos deben ser deducibles si su negocio ya estuviera operando y deben ser pagados o incurridos antes del día en que “abrió” su negocio secundario.

Es importante tener en cuenta que representar y ejecutar su actividad secundaria como un negocio genuino para que pueda aprovechar las deducciones del IRS significa que el ímpetu está en usted para tomar las medidas legales apropiadas para registrarse, proteger y cumplir con las regulaciones comerciales necesarias.

Haciendo de su lado ajetreado un negocio real

Tiene varias opciones disponibles para formar su negocio secundario como un negocio legal con diferentes protecciones legales.

  • Propiedad unipersonal: la forma más fácil, aunque la más arriesgada, de estructura legal es la propiedad unipersonal. No es necesario que registre su actividad secundaria con el estado, y no existen requisitos corporativos a menos que el tipo de negocio necesite licencias o permisos específicos. Sin embargo, si marca su proyecto con cualquier otro nombre que no sea el suyo, deberá solicitar un nombre ficticio, también llamado DBA (Doing Business As), en la oficina de la Secretaría de Estado de su estado. Asegúrese de mantener separadas sus finanzas personales y comerciales. La mayoría de los bancos requieren que obtenga un número de identificación fiscal federal antes de abrir una cuenta bancaria comercial. Las protecciones son mínimas con un propietario único, ya que no existe una separación legal de la empresa; por lo tanto, el propietario único es personalmente responsable de cualquier deuda o pasivo.
  • Asociación:  si está ejecutando su trabajo paralelo con otra persona (o personas), puede estructurar su negocio como una sociedad y compartir la responsabilidad. Al igual que en una empresa unipersonal, no es necesario presentar la documentación ante el estado a menos que la sociedad deba presentar un DBA. La asociación comienza una vez que los socios redactan un acuerdo de asociación que detalla la división de propiedad y deberes. Nuevamente, no existe una separación legal entre los dueños de negocios y la compañía en una sociedad, aunque los riesgos de responsabilidad ahora se dividen entre los socios.
  • C Corporat ons – Si cree que su actividad secundaria algún día podría convertirse en una empresa comercial sustancial o si está buscando atraer inversores, la incorporación es una opción que vale la pena explorar. Las corporaciones C son entidades legales separadas por un “velo corporativo” de los propietarios y están formadas bajo las leyes estatales, lo que significa que deben registrarse en el estado y seguir las leyes estatales para corporaciones. Los dueños de negocios se consideran empleados de la corporación y, por lo tanto, tienen un grado sustancial de protección de responsabilidad personal. Como entidad formada por el estado, las corporaciones C deben presentar artículos de incorporación, crear estatutos corporativos, formar una junta directiva, celebrar reuniones periódicas de la junta y pagar todas las tarifas exigidas por el estado para mantener una buena reputación.
  • Compañía de responsabilidad limitada (LLC): al igual que una corporación C, la formación de una LLC puede proporcionar protección de responsabilidad de los propietarios de las actividades de la empresa y también son entidades formadas por el estado consideradas como entidades separadas de sus miembros. Aunque las LLC deben presentar artículos de organización ante la Secretaría de Estado, existen menos requisitos de cumplimiento. Las LLC también deben crear un acuerdo operativo que describa cómo la empresa divide sus ganancias y pérdidas entre los propietarios. Puede estructurar su LLC como un miembro o varios miembros.

Otras formas de proteger su ajetreo lateral

Estructurar su ajetreo lateral como entidad legal es la mejor manera de proteger su concepto, especialmente si alguien intenta robar su idea. Mostrando que su negocio está en buen pie en sus medios estatales que has hecho lo que se requiere y están al día en sus obligaciones de cumplimiento.

Además de estructurar legalmente su negocio, también puede proteger su actividad secundaria registrando una marca comercial en la Oficina de Patentes y Marcas Registradas de los Estados Unidos (USPTO). Una marca comercial incluye cualquier palabra, nombre, símbolo o dispositivo, o cualquier combinación, usado o destinado a ser usado en el comercio para identificar y distinguir los productos de un fabricante o vendedor de los productos fabricados o vendidos por otros, y para indicar la fuente de los bienes. El proceso de marca registrada es bastante complicado, pero vale la pena el esfuerzo si desea asegurarse de que su marca esté protegida legalmente. Sapienz puede ayudarlo a preparar su solicitud y responder cualquier pregunta que tenga sobre los pasos a seguir.

Dependiendo de su tipo de negocio y ubicación física, es posible que deba tener una o más licencias comerciales y / o permisos a nivel estatal, local o posiblemente federal. Las licencias pueden incluir una licencia comercial general, permisos de zonificación y uso de la tierra, licencia de impuestos sobre las ventas, permisos del departamento de salud y licencias ocupacionales o profesionales.

Para proteger su ajetreo secundario, debe tomar en serio sus obligaciones legales. Deje que Sapienz lo coloque en el camino correcto desde el principio para evitar dificultades en el camino y garantizar el éxito de su actividad secundaria.

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