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¿Es una LLC de varios miembros adecuada para usted?

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La LLC de varios miembros es una sociedad de responsabilidad limitada con más de un propietario. Es una entidad legal separada de sus propietarios, pero no una entidad tributaria separada. Una empresa con varios propietarios opera como una sociedad general, por defecto, a menos que esté registrada con el estado como una LLC o una corporación.

¿Tendría sentido para usted formar su empresa como una LLC de varios miembros?

Para llegar a esa respuesta, debe considerar cómo la elección de ese tipo de entidad comercial lo afectará legal, administrativa, operativamente y desde una perspectiva tributaria. Le animo a que hable con un abogado y un profesional de la contabilidad para obtener orientación porque todas las estructuras comerciales ofrecen ventajas y desventajas según su situación específica y sus objetivos. Por ahora, sin embargo, echemos un vistazo más de cerca a la estructura de LLC de varios miembros.

Comprensión de la LLC de varios miembros

Para brindarle una base de comprensión antes de comenzar sus conversaciones con un asesor legal y su contador o profesional de impuestos, le explicaré algunos detalles de la LLC de varios miembros.

Propiedad 

Una LLC de varios miembros tiene dos o más miembros. Como LLC, su empresa tiene la libertad de asignar los porcentajes de las ganancias y pérdidas de su negocio entre los propietarios, según lo desee. Por lo tanto, a diferencia de una corporación, puede considerar no solo el dinero que los propietarios invierten en el negocio, sino también el tiempo y el esfuerzo que dedican a iniciar y administrar el negocio. Muchos estados también ofrecen mucha flexibilidad en cuanto a quién puede ser propietario de una LLC. A menudo, los individuos (incluidos los no residentes de los EE. UU.), Las corporaciones, otras LLC y los grupos pueden formar una LLC.

Protección de activos personales

La estructura de la LLC de varios miembros brinda cierta tranquilidad que la operación de un negocio como una sociedad general no lo hace; brinda a los propietarios un grado de protección personal contra cualquier problema legal y deudas de la empresa. La responsabilidad personal limitada hace que la LLC de varios miembros sea una buena opción para los propietarios de negocios que desean dormir mejor por la noche.

En el caso de juicios o la imposibilidad de pagar deudas, los abogados y acreedores normalmente perseguirán los activos de la empresa. Pero tenga en cuenta que, incluso con una LLC, los propietarios aún pueden ser considerados personalmente responsables en algunas circunstancias. Algunas de las situaciones en las que los activos personales pueden estar en riesgo incluyen si los miembros han firmado personalmente un préstamo comercial o han garantizado un préstamo, se han comprometido con propiedad personal para garantizar un préstamo, han cometido fraude o han traspasado el «velo corporativo» al no cumplir con los requisitos de cumplimiento comercial. .

Distribución de beneficios a los propietarios

En el acuerdo operativo de la LLC, se debe identificar la participación de cada miembro de la LLC en las ganancias y pérdidas (participación distributiva). Por lo general, la participación distributiva de cada miembro será proporcional al porcentaje de participación en la empresa que tiene. Por lo tanto, si posee el 65 por ciento de la LLC de varios miembros y su socia comercial Emma posee el otro 35 por ciento, usted tendrá derecho al 65 por ciento de las ganancias y pérdidas de su empresa, mientras que Emma tendrá derecho al 35 por ciento. Tiene la flexibilidad de dividir las ganancias y las pérdidas mediante una asignación especial, utilizando algo diferente al porcentaje de interés de la membresía como una forma de calcular su distribución. Le sugiero que considere hablar con su contador para familiarizarse con las reglas del IRS con respecto a las asignaciones especiales antes de instituirlas.

Tratamiento del impuesto sobre la renta 

Impuestos federales sobre la renta y LLC de varios miembros

Como LLC de varios miembros, tiene cierta flexibilidad en la forma en que se manejan los impuestos sobre la renta de su empresa. De forma predeterminada, el IRS trata a las LLC de propiedad de varios miembros como sociedades. Al igual que una LLC de un solo miembro, una LLC de varios miembros no paga impuestos sobre los ingresos comerciales. Más bien, los propietarios (miembros) pagan individualmente el impuesto sobre la renta, en función de su participación en las ganancias, en sus declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas. En el momento de los impuestos, la LLC debe presentar una declaración informativa (Formulario 1065, con el Anexo K-1 preparado para cada miembro), y cada miembro debe informar sus ganancias en el Anexo E del Formulario 1040. Como es el caso de un sociedad, los miembros de la LLC generalmente deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto al Seguro Social y al Medicare) sobre su parte de las ganancias de la LLC.

También tiene otras opciones de tratamiento fiscal con una LLC.

Los miembros pueden decidir gravar la empresa como una corporación C, por lo que se aplican las reglas estándar de impuestos corporativos. En otras palabras, su empresa paga el impuesto sobre la renta sobre sus ganancias a la tasa del impuesto corporativo a través del Formulario 1120 (Declaración del impuesto sobre la renta de las corporaciones de EE. UU.). Si espera conservar una cantidad significativa de sus ganancias en su empresa, la elección de impuestos corporativos puede ahorrarle algo de dinero a usted y a sus copropietarios. Al hacerlo, usted y los otros propietarios no pagarán impuestos sobre la renta a nivel individual sobre esas ganancias. Para elegir el estado fiscal de C Corp para su LLC de varios miembros, debe presentar el Formulario 8832 (Elección de clasificación de entidad) al registrar su empresa. Las LLC existentes también pueden usar el Formulario 8832 para cambiar su estado fiscal al de una C Corp.

Su LLC de varios miembros también tiene la opción de un tratamiento fiscal de Corporación S. Con el estado de S Corp, usted paga impuestos como lo sería una sociedad, y las ganancias y pérdidas se transfieren a las declaraciones de impuestos individuales de los miembros (presentadas a través del Anexo E del Formulario 1040). Sin embargo, la diferencia es que los propietarios solo deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus sueldos y salarios, no sobre sus distribuciones de ganancias. Al presentar la declaración de impuestos sobre la renta, S Corp debe presentar una declaración informativa (Formulario 1120S) y los accionistas (propietarios) deben informar sus ganancias de la compañía en el Anexo E de su Formulario 1040. Para elegir el estado fiscal de S Corp para su LLC de varios miembros, debe presentar el Formulario 2553 (Elección por una Corporación de Pequeñas Empresas) al registrar su empresa. Las LLC existentes también pueden usar el Formulario 2553 para cambiar su estado fiscal al de una S Corp.

Las reglas federales del impuesto sobre la renta pueden cambiar, así que comuníquese periódicamente con su asesor fiscal y busque información actualizada en el sitio web del IRS .

Impuestos sobre la renta estatales y LLC de varios miembros

A nivel estatal, las leyes fiscales varían para las LLC. Aunque la mayoría emula las reglas fiscales del IRS, le sugiero que hable con un profesional de impuestos para asegurarse de que comprende cómo se aplicarán los impuestos sobre la renta.

Algunos estados imponen otras tarifas a las LLC, como los impuestos a las franquicias. Al contrario del nombre, un impuesto a las franquicias no es específico para las empresas que operan como franquicias. Se cobra a las LLC, sociedades y corporaciones como una tarifa por el privilegio de formar y realizar negocios en el estado. Para averiguar si tal tarifa u otras se aplicarán a su LLC de varios miembros, comuníquese con la oficina de la Secretaría de Estado de su estado.

Opciones de manejo

Puede optar por operar su LLC de varios miembros como administrada por miembros o administrada por un gerente. A menos que especifique una estructura administrativa en sus documentos de formación, la mayoría de los estados considerarán que su LLC está administrada por miembros. En una LLC administrada por miembros, usted y los demás propietarios de su negocio tienen la autoridad para tomar decisiones importantes, firmar contratos y administrar las operaciones de su empresa. Sin embargo, en una LLC administrada por un gerente, los propietarios de la LLC aún pueden tomar decisiones importantes, celebrar contratos y realizar otras tareas, pero eligen un gerente o gerentes para ejecutar las operaciones comerciales diarias. Los roles y responsabilidades particulares de los miembros y gerentes deben especificarse en su acuerdo operativo, para que todos sepan qué se espera de ellos y cuál es su nivel de autoridad.

Pasos básicos para formar una LLC de varios miembros

Para establecer una LLC de varios miembros, aquí hay una descripción general de lo que está involucrado:

1. Elija un nombre comercial.

Vea si el nombre que desea usar está disponible consultando la base de datos de la Secretaría de Estado de su estado o haciendo una  búsqueda de nombre corporativo . También recomiendo usar la  herramienta gratuita de  búsqueda de marcas registradas de Sapienz para determinar si otras empresas han solicitado una marca comercial en el nombre.

2. Solicite un EIN (Número de identificación de empleador). 

Un número de identificación único para su negocio, su EIN le permitirá abrir una cuenta bancaria, solicitar permisos y licencias, contratar empleados y ocuparse de otros asuntos comerciales importantes. El IRS emite EIN sin cargo.

3. Archivar los artículos de organización de su LLC .

Para registrar legalmente su LLC en el estado en el que desea que tenga su negocio, debe presentar artículos de organización en ese estado. La información que debe proporcionar depende del estado.

Normalmente, debe incluir:

  • Nombre y dirección de su LLC
  • Los nombres de los miembros (propietarios) y administradores de su LLC
  • Tipo de negocio que operarás
  • Nombre y dirección de su agente registrado (la mayoría de los estados requieren que designe uno).

4. Cree un acuerdo operativo. 

Aunque los estados rara vez exigen un acuerdo operativo de LLC , realmente es imprescindible para una LLC de varios miembros. Un acuerdo operativo sirve para describir las funciones y responsabilidades de los propietarios y gerentes (si es una LLC administrada por gerentes). También establece los intereses de propiedad, la metodología de distribución de ganancias, cómo manejar las disputas entre los miembros y otros detalles importantes. Un acuerdo operativo bien preparado puede ayudar a mantener a todos en la misma página y evitar malentendidos.

5. Solicite las licencias y permisos comerciales necesarios.

Dependiendo de su tipo de negocio y de dónde se encuentre, es posible que necesite licencias y permisos comerciales para operar legalmente. Comuníquese con la oficina de la Secretaría de Estado, el condado y el municipio para averiguar qué requisitos se aplican a usted, o comuníquese con Sapienz para que lo ayude a identificarlos.

6. Abra una cuenta bancaria separada para su negocio.

Para asegurarse de no perforar el velo corporativo que ayuda a proteger sus activos personales de los pasivos comerciales, configure una cuenta bancaria específicamente para su LLC. Las LLC y las corporaciones deben mantener la separación de las finanzas comerciales y personales.

Obligaciones de cumplimiento continuo

Después de registrar su empresa como una LLC de varios miembros, deberá cumplir con los requisitos para mantener su condición de entidad legal separada. Su LLC tendrá menos trámites que una corporación, pero tendrá que asumir algunas responsabilidades continuas para mantener su negocio al día. Algunos ejemplos incluyen:

  • Renovación de licencias y permisos
  • Llevar a cabo reuniones de miembros y documentar las actas de las reuniones
  • Presentación de informes anuales
  • Actualizar el estado sobre cambios importantes dentro de su empresa (como cuando agrega miembros o cuando los miembros se van)
  • Declaración de impuestos, etc.

Los requisitos varían de un estado a otro. No cumplir con las reglas de su estado o cumplir con sus plazos podría resultar en multas, sanciones, juicios e incluso la suspensión de su negocio.

Avanzar con una LLC de varios miembros u otra estructura comercial

Ya sea que decida que la LLC de varios miembros o un tipo de entidad comercial diferente es la adecuada para usted, Sapienz está aquí para ayudarlo a ocuparse de toda la formación comercial y los detalles de cumplimiento. Le ahorraremos tiempo y dinero y le daremos la tranquilidad de que sus documentos se prepararán con precisión y se enviarán a tiempo.

¡Contáctenos hoy para ayudarlo a formar su LLC o incorporar su negocio!

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