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Sí, operar un negocio como propietario único o sociedad general ofrece simplicidad, pero eso tiene el costo de no tener una separación entre usted como individuo y su empresa. ¿Hay otras opciones? ¿Qué pasa con LLC vs S Corp vs C Corp?

Para los empresarios que desean proteger sus activos personales y tener flexibilidad fiscal, vale la pena explorar el registro como un tipo de entidad comercial legal, como LLC o S Corporation o C Corporation.

LLC vs. S Corp vs. C Corp – ¿Cuál es la diferencia de todos modos?

Continúe leyendo porque voy a desglosar los conceptos básicos de LLC frente a S Corp frente a C Corp, para que obtenga un poco de conocimiento de lo que tienen para ofrecer. Tenga en cuenta que lo que comparto aquí es solo para fines informativos y de ninguna manera pretende ser un consejo legal o fiscal. Debe consultar a un abogado y un contador o un profesional de impuestos para asegurarse de comprender sus opciones al decidir qué estructura será la mejor para su negocio.

LLC

¿Qué es una LLC?

La estructura comercial de LLC ( Sociedad de responsabilidad limitada ) se ha vuelto popular entre muchos propietarios de pequeñas empresas. Es sencillo (y menos costoso) de establecer y mantener que una corporación, y limita la responsabilidad personal y brinda flexibilidad en el tratamiento fiscal.

Si ser propietario único o sociedad no le da tranquilidad, convertirse en una LLC ofrece algunos de los beneficios que disfrutan las corporaciones, sin la complejidad.

Formando una LLC

Para formar una LLC , debe presentar «artículos de organización» en el estado en el que desea operar su negocio. Aunque la mayoría de los estados no lo exigen, le sugiero que también cree un acuerdo operativo para su LLC, especialmente si tiene más de un propietario. Un acuerdo operativo definirá las responsabilidades y los roles de los propietarios, para que pueda evitar malentendidos sobre cómo se debe administrar su empresa.

Protección contra la responsabilidad personal con una LLC

Cuando forma una LLC, legalmente separa su yo personal de su negocio. Por lo tanto, si alguien demanda a su empresa o usted no puede pagar sus deudas comerciales, los demandantes y acreedores generalmente no pueden buscar sus bienes personales como restitución.

Flexibilidad fiscal con una LLC

Ya sea que su LLC tenga un solo propietario o varios propietarios, tiene dos opciones de tratamiento fiscal:

  1. Tratamiento fiscal de transferencia: de forma predeterminada, su LLC se gravará de la misma manera que una empresa unipersonal o una sociedad general. A efectos fiscales, el IRS considerará a su empresa como una «entidad no considerada». En otras palabras, todos los ingresos y ganancias o pérdidas pasarán directamente a su declaración de impuestos sobre la renta personal.
  2. Tratamiento fiscal de S Corporation: si elige que su LLC tenga un tratamiento fiscal de S Corp , los ingresos / pérdidas de su negocio también se transferirán a su declaración de impuestos personal. Pero la diferencia es que solo pagará impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare) sobre los sueldos y salarios de su propietario, no sobre todos los ingresos.

Flexibilidad de administración y propiedad de LLC

Muchos estados permiten que las personas (incluidos los no residentes de los EE. UU.), Corporaciones, otras LLC y grupos formen una LLC. Si su empresa tiene varios propietarios, tiene la libertad de asignar los porcentajes de las ganancias y pérdidas de su LLC entre los propietarios como mejor le parezca. Como LLC de varios miembros , puede optar por ser administrado por miembros o administrado por un gerenteD. Una LLC administrada por miembros otorga toda la autoridad sobre la toma de decisiones, la firma de contratos y la gestión de operaciones a los propietarios de la LLC. Una LLC administrada por un gerente es aquella en la que los miembros eligen a un gerente o gerentes para ejecutar las operaciones comerciales y tienen un cierto grado de autoridad para tomar decisiones. En esta estructura de gestión, los propietarios a menudo conservarán la autoridad para tomar decisiones importantes, celebrar contratos y cumplir con otras obligaciones. A menos que se especifique en sus documentos de formación, en la mayoría de los estados, su LLC se considerará administrada por miembros de forma predeterminada.

Responsabilidades de cumplimiento de una LLC

Una buena ventaja de LLC es que tendrá responsabilidades de cumplimiento continuo menos complicadas que si se registra como una Corporación S o una Corporación C. Como LLC, no tendrá que elegir funcionarios y directores para supervisar su negocio. Sin embargo, tendrá algunas tareas de cumplimiento en curso para mantenerse al día con el estado. Le animo a que haga su tarea para aprender cuáles son, para que no lo tome desprevenido y corra el riesgo de perder su condición de LLC.

Posibles desventajas de una LLC

Al igual que con todos los tipos de entidades comerciales, la LLC tiene algunas desventajas a considerar. Una LLC no puede emitir acciones de la compañía, por lo que tendrá menos formas que una S Corp y una C Corp para recaudar capital. Además, los inversores pueden percibir su negocio como una inversión menos confiable que una corporación. Otra desventaja de una LLC es que los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia generalmente se aplicarán a todas las ganancias de su negocio, no solo al dinero que toma como giros personales.

Para continuar con nuestra discusión LLC vs. S Corp vs. C Corp, a continuación cubriremos la S Corporation.

Corporación S

¿Qué es una corporación S?

La Corporación S no es un tipo de entidad comercial legal en sí misma, sino más bien una elección especial hecha por una LLC o una Corporación C con el IRS.

Responsabilidad personal y la S Corp

Debido a que su empresa se forma como una LLC o una corporación C, se considera una entidad legal separada de sus propietarios. Eso significa que los activos personales de los propietarios tienen protección contra demandas y deudas de su empresa.

Impuesto sobre la renta y la Corporación S

Una LLC o una Corporación que elija la elección de S Corp hará que sus ganancias y pérdidas fluyan a sus accionistas (propietarios), quienes luego los informarán en sus declaraciones de impuestos sobre la renta personales. Como una LLC, su empresa no pagará impuestos federales a nivel corporativo. Pero a diferencia de una LLC, no todos los ingresos están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia; solo lo están los salarios de los propietarios.

Responsabilidades de cumplimiento de una S Corp

Cuando una empresa elige el estado de S Corp, muchos de los requisitos que debe cumplir son estándar para su estructura empresarial subyacente. Debe consultar con su estado y asegurarse de comprender sus obligaciones como LLC o como Corporación con elección de Corporación S.

Posibles desventajas de una corporación S

Si su empresa es una Corporación C que elige ser tratada como una Corporación S, es posible que solo tenga hasta 100 accionistas y puede emitir solo una clase de acciones. Eso podría limitar su capacidad para reunir capital. Además, sus accionistas deben ser personas físicas o residentes permanentes de los Estados Unidos.

Para una LLC, otro inconveniente son los costos de formación más altos y una mayor complejidad de cumplimiento.

Nuestra discusión final para LLC vs. S Corp vs. C Corp, esto es lo que necesita saber sobre una Corporación C.

Corporación C

¿Qué es una corporación C?

Aunque es más complicado de operar, una Corporación C proporciona la mayor protección de responsabilidad personal para los accionistas de una empresa. El IRS considera a una Corporación C como un contribuyente independiente y asocia sus ingresos y gastos con el negocio, no con sus propietarios (accionistas). La propiedad de una Corporación C se establece mediante la emisión de acciones, ya sea de forma privada o pública.

Formar una corporación

Para registrarse como una Corporación C, debe presentar los “Artículos de Incorporación” en el estado en el que desea operar su negocio.

Impuestos y la Corporación C

AC Corp (a menos que se presente para la elección de S Corp) debe pagar el impuesto sobre la renta federal sobre las ganancias de la empresa a la tasa del impuesto corporativo. En algunas circunstancias, la tasa impositiva corporativa puede ser más baja que pagar la tasa impositiva individual sobre las ganancias comerciales (como con una LLC). Como C Corp, su empresa puede ser elegible para deducciones de impuestos que no están disponibles para otras estructuras comerciales.

Capacidad de la Corporación C para vender acciones

AC Corporation tiene más potencial para recaudar capital y crecer. Puede emitir varias clases de acciones y puede tener un número ilimitado de accionistas.

Longevidad de una corporación C

A diferencia de una empresa unipersonal (y en el caso de algunas LLC), una Corporación C sobrevivirá más allá de la vida útil de sus propietarios. Puede transferir los intereses de propiedad de una Corporación C vendiendo, legando o regalando acciones a otros.

Responsabilidades de cumplimiento de una corporación C

AC Corp tiene más requisitos de cumplimiento que otros tipos de entidades comerciales. Para conservar los beneficios de su estatus corporativo y mantenerse al día con el estado, una Corporación C debe seguir las reglas corporativas internas y externas. Algunos de los requisitos pueden incluir la adopción de estatutos, la presentación de informes anuales a la SEC (Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU.), La celebración de reuniones de accionistas y de la junta directiva, y otros.

Posibles desventajas de una corporación C

La doble imposición (cuando las ganancias se distribuyen a los accionistas como dividendos se gravan nuevamente a la tasa de impuesto individual en las declaraciones de impuestos de los accionistas) disuade a muchas pequeñas empresas de convertirse en una Corporación C. Los costos de registro de empresas más altos y los requisitos de cumplimiento más rigurosos también pueden ser más de una pequeña empresa querrá soportar.

Notas adicionales sobre los requisitos de cumplimiento empresarial

Independientemente del tipo de entidad comercial que elija, para mantenerse al día con el estado y mantener las protecciones legales y las ventajas fiscales de esa estructura, también necesitará:

  • Mantenga vigentes las licencias y permisos comerciales.
  • Envíe su informe anual al estado.
  • Notifique su estado de cambios en su negocio.
  • Mantener un agente registrado .
  • Mantenga sus finanzas comerciales y personales separadas.
  • Pagar impuestos.

Nuevamente, los diferentes estados tienen diferentes reglas y los requisitos pueden variar según la naturaleza de lo que hace una empresa.

LLC vs. S Corp vs. C Corp – ¿Qué es lo correcto para su empresa?

¿Qué tipo de entidad comercial lo beneficiará a usted y a su empresa? Con tanto en qué pensar, recomiendo hablar con un abogado que tenga experiencia en derecho comercial y consultar a un contador o asesor fiscal. Las consideraciones legales y fiscales asociadas con la selección de una LLC frente a S Corp frente a C Corp pueden afectar su negocio financiera, administrativa y operativamente.

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