Tiene mucho en qué pensar y muchas preguntas que responder al iniciar un negocio. Una de las consideraciones más fundamentales es qué tipo de estructura empresarial es la adecuada para usted. A menudo, las pequeñas empresas nuevas eligen operar como un propietario único o una sociedad general. ¿Sería una buena opción para ti? Quizás se esté preguntando, propiedad individual versus sociedad, ¿cuál es la diferencia?

En este artículo, compartiré información sobre las similitudes y diferencias entre las dos estructuras comerciales y algunas ideas sobre otros tipos de entidades comerciales a considerar. Esta información debería ayudarlo a resolver el debate entre propiedad única y sociedad, para que pueda seleccionar la mejor entidad para su nuevo negocio.

Una descripción general de las empresas unipersonales frente a las asociaciones

¿Qué es una propiedad unipersonal?

Una empresa unipersonal es una entidad comercial no incorporada formada por el propietario de un negocio individual (o una pareja casada, o en ocasiones dependientes). En una empresa unipersonal, la empresa y el propietario se consideran la misma entidad legal y tributaria. No existe separación entre la empresa y su propietario. De forma predeterminada, si un empresario no presenta los documentos de formación empresarial para registrar la empresa en el estado, se considera de forma predeterminada una empresa unipersonal.

Los propietarios únicos poseen todos los activos y beneficios de la empresa. Asimismo, son totalmente responsables de todos los pasivos y deudas de la empresa.

¿Qué es una asociación?

Una sociedad (también conocida como “sociedad general”) es cuando dos o más personas operan un negocio que no está registrado oficialmente como una entidad con el estado. En una sociedad, no hay distinción entre la empresa y sus propietarios. Los propietarios y la empresa se consideran la misma entidad legal y tributaria. Las personas de una sociedad comparten las responsabilidades legales, financieras y de gestión de la empresa. Las asociaciones generalmente tienen un acuerdo de asociación que detalla la división de propiedad y deberes entre los dueños de negocios.

¿Cómo se comparan?

Echemos un vistazo a algunas de las áreas clave en las que las empresas unipersonales y las sociedades tienen similitudes y diferencias.

Propiedad

Propiedad unipersonal

Una persona (oa veces una pareja casada o una persona y un dependiente) es el único propietario de una empresa unipersonal. El propietario tiene plena responsabilidad por todos los activos, ganancias y pérdidas de la empresa.

Propiedad de la sociedad

En una sociedad general, todos los dueños de negocios comparten las ganancias, las pérdidas, los activos, las deudas y las responsabilidades administrativas por igual. Sin embargo, el acuerdo de asociación de la empresa se puede utilizar para modificar la asignación de propiedad entre los socios.

Responsabilidad

Responsabilidad de propiedad única

Operar como una empresa unipersonal no brinda protección de responsabilidad personal para el propietario de la empresa. El propietario es personalmente responsable de todos los pasivos de la empresa, lo que pone en riesgo los activos personales del propietario. Muchos consideran que esta es la desventaja más importante de administrar un negocio como propietario único.

Si la empresa no puede pagar sus deudas, los acreedores pueden ir tras los bienes personales del propietario (como casa, cuentas bancarias personales, automóviles, fondos de jubilación, etc.) para cobrar lo que se les debe.

Del mismo modo, si alguien demanda al propietario único, es lo mismo que demandar al propietario. Por lo tanto, los bienes personales del propietario corren el riesgo de ser utilizados para satisfacer sentencias judiciales.

Si bien el seguro de responsabilidad personal puede ofrecer cierta protección para reclamos que involucran lesiones, daños a la propiedad y errores profesionales no intencionales que causan daños, generalmente no protege al propietario del negocio contra los reclamos de los acreedores.

Responsabilidad de la sociedad

Al igual que con una empresa unipersonal, muchas personas consideran que la falta de protección de responsabilidad personal es el mayor inconveniente de operar como una sociedad general. Además, todos los socios generales son responsables de cualquier acto, irregularidad legal o deudas contraídas por cualquiera de los socios comerciales. Los activos personales de todos los socios corren el riesgo de ser utilizados para satisfacer las deudas de la empresa y los juicios legales.

Tenga en cuenta que existen estructuras comerciales alternativas que ofrecen cierta protección de responsabilidad personal para los propietarios de negocios. Hablaré brevemente sobre ellos más adelante en este artículo.

Impuestos

Impuestos sobre la propiedad unipersonal

Las empresas unipersonales son entidades tributarias de transferencia. Esto significa que todos los ingresos o pérdidas pasan al propietario como ingresos personales. Para algunos empresarios, es beneficioso que las pérdidas y ganancias fluyan a sus declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas y se graven a las tasas impositivas individuales aplicables. Evita la doble imposición que ocurre con las corporaciones (donde la renta se grava una vez a nivel corporativo y luego la renta del propietario se grava a nivel personal). Para otros, puede que no lo sea. Los propietarios únicos deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todas las ganancias de la empresa (no reciben sueldos ni salarios a través de la nómina, por lo que todas las ganancias se consideran ingresos personales). Ese impuesto del 12.4 por ciento del Seguro Social y el 2.9 por ciento del impuesto al Medicare pueden sumar,

Impuestos de asociación

Al igual que las empresas unipersonales, las sociedades también reciben un tratamiento fiscal de traspaso. Las asociaciones deben proporcionar información sobre los ingresos y gastos de la empresa en su conjunto. Además, cada socio debe declarar y pagar impuestos a través de sus declaraciones de impuestos sobre la renta personales sobre su participación en las ganancias o pérdidas de la sociedad. Al igual que en una empresa unipersonal, los socios generales no reciben pago a través de la nómina, por lo que deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todos sus ingresos del negocio.

Cómo iniciar una sociedad unipersonal o una sociedad

Comenzar una empresa unipersonal o una sociedad implica menos formalidad que formar entidades registradas con el estado. Aún así, los requisitos varían según el tipo de negocio y la ubicación. A continuación, enumero las consideraciones básicas involucradas en el proceso. Es aconsejable hablar con un abogado y un contador (o asesor fiscal) para obtener orientación experta. Además, investigue lo que exigen las agencias gubernamentales estatales y locales que se ocupan de los asuntos relacionados con el inicio y el funcionamiento de una empresa en su área.

1. Trámites de formación empresarial

Formación de la propiedad unipersonal

Iniciar una empresa unipersonal no requiere ningún papeleo legal para registrar la empresa en el estado. Si el propietario de una empresa no toma medidas para establecer una entidad comercial formal (como una sociedad de responsabilidad limitada o una corporación), una empresa operada por un individuo (o una pareja casada) se considera automáticamente una empresa unipersonal.

Formación de asociaciones

Generalmente, no se requiere ningún papeleo de registro estatal para formar una sociedad general, ya que no se considera una entidad separada de sus propietarios. Sin embargo, las reglas de los estados varían, por lo que es fundamental consultar con la oficina de la Secretaría de Estado del estado para determinar qué se necesita.

Ya sea que el estado lo requiera o no, se recomienda un acuerdo de asociación creado con la ayuda de un abogado para establecer todos los derechos y responsabilidades de los socios comerciales.

Un acuerdo de asociación detalla la relación entre los propietarios de la asociación y cómo se debe administrar el negocio. Los elementos incluidos dependerán de la situación. Generalmente, un acuerdo de asociación básico abordará:

  • Nombre del Negocio
  • Contribuciones: la participación de cada socio en la formación y las finanzas continuas del negocio.
  • Distribuciones: ¿cómo se dividirán las ganancias entre los socios?
  • Propiedad: explicación de lo que sucede si:
    • el negocio se vende
    • un socio quiere irse
    • un socio quiere comprar a otro socio
    • surge otro problema de propiedad
  • Toma de decisiones: cómo se deben tomar las decisiones estratégicas y del día a día y quién tiene la última palabra.
  • Disputas: cómo se deben resolver los desacuerdos entre socios
  • Desarrollos críticos – Describiendo qué acciones deben tomarse si:
    • una pareja se enferma o muere
    • cómo se evaluará la empresa (y cuál es la división) en caso de una oferta de compra
    • disposiciones para la jubilación de socios
    • descripción de circunstancias que requieren la modificación del acuerdo de asociación

2. Registro de nombre comercial

Registro de nombre de propietario único

Los propietarios únicos que no quieran usar su nombre personal legal en su nombre comercial pueden usar un nombre ficticio (nombre comercial) si presentan un DBA (Doing Business As). El DBA debe presentarse ante el secretario del estado o del condado, según la ubicación de la empresa.

Por ejemplo, si Josephine Giardo quiere comercializar su negocio con el nombre «Josephine’s Yoga Retreat» en lugar de «Josephine Giardo Yoga Studio», deberá presentar un DBA para el nombre que no incluya su nombre y apellido completos.

Muchos estados también exigen que las empresas publiquen su nombre ficticio en uno o más periódicos aprobados u otras publicaciones en el condado donde se presentó.

Es posible que sea necesario renovar los nombres ficticios, por lo que es importante verificar los requisitos del condado y del estado.

Registro del nombre de la asociación

Cuando los propietarios de una sociedad no desean incluir los apellidos de todos los socios en el nombre de la empresa, la empresa debe presentar un DBA. Como mencioné anteriormente, se requerirá registrar un nombre ficticio a nivel de condado o estado.

Antes de presentar un DBA, considere realizar una búsqueda de nombre corporativo y una búsqueda de marca registrada para asegurarse de que el nombre esté disponible. Se puede otorgar permiso a una empresa unipersonal o sociedad (entidades no incorporadas) para usar un nombre ficticio que se está utilizando como el nombre comercial de una LLC o corporación en el estado. Sin embargo, si el propietario único o los socios deciden formar una LLC o incorporar el negocio, el estado puede denegar su solicitud de usar el nombre porque otra entidad registrada ya lo ha reclamado.

Tenga en cuenta que registrar un DBA no proporciona ninguna protección legal al nombre de la empresa. Su propósito es revelar al público el individuo, las personas o la entidad que opera la empresa bajo el nombre falso. Esto ayuda a proteger a los clientes, proveedores y otras personas potenciales de hacer negocios con propietarios sin escrúpulos que intentan ocultar su identidad real. Si una empresa unipersonal o una sociedad general desea obtener derechos exclusivos para usar su DBA, debe registrarlo como una marca comercial a través de la USPTO (Oficina de Patentes y Marcas de EE. UU.).

3. Licencias y permisos comerciales

Según el tipo de negocio y la ubicación, es posible que se requieran licencias y permisos a nivel federal, estatal o local para operar el negocio legalmente.

A través de los paquetes de servicios de licencias comerciales de Sapienz , los propietarios únicos y las asociaciones pueden hacernos identificar los requisitos específicos, ayudar a preparar las solicitudes o incluso obtener todas las licencias y permisos necesarios para ellos.

4. Número de identificación del empleador

Si una empresa unipersonal o una sociedad contrata empleados, debe obtener una Identificación de empleador (EIN). Un EIN es un número de identificación fiscal federal de nueve dígitos emitido por el IRS. Las empresas que contratan empleados (o que se convierten en una LLC o una corporación) deben tener un EIN. A menudo, los bancos también requerirán un EIN antes de abrir una cuenta bancaria comercial. (Tenga en cuenta que las empresas unipersonales y las sociedades que contratan empleados deberán cumplir con otras formalidades y requisitos de presentación de informes).

5. Cumplimiento comercial continuo

Tanto las estructuras comerciales de propiedad única como las de sociedades tienen una supervisión y trámites mínimos. A diferencia de otros tipos de entidades comerciales, no corren el riesgo de perder la protección de responsabilidad personal porque nunca la tuvieron. Sin embargo, para operar sus negocios legalmente, deben renovar licencias y permisos y DBA como lo requiere la ley. También deben declarar y pagar impuestos. Y deben seguir todas las demás reglas y regulaciones establecidas por las autoridades locales, estatales y federales para participar en sus actividades comerciales particulares.

Puede ser un desafío rastrear todo, por lo que es útil hablar con un abogado y un contador o un asesor fiscal para obtener información. El portal de cumplimiento de Sapienz también proporciona una forma de monitorear muchos requisitos de cumplimiento y fechas de vencimiento.

Otros tipos de entidades comerciales a considerar

Si bien las empresas unipersonales y las sociedades colectivas son las estructuras comerciales menos complicadas y económicas de establecer, también brindan la menor cantidad de protección y flexibilidad de responsabilidad. A menudo, las empresas que comienzan como apoyos únicos y sociedades eventualmente forman sociedades de responsabilidad limitada (LLC) , sociedades limitadas (LP) o corporaciones ( Corporación S o Corporación C ).

Estas estructuras brindan (en diversos grados) protección de responsabilidad personal para los propietarios de negocios, flexibilidad fiscal, flexibilidad de gestión y otras ventajas potenciales. Le animo a que hable con profesionales legales y contables para obtener orientación al elegir un tipo de entidad comercial. El Asistente para estructura empresarial de Sapienz puede servir como un buen punto de partida para explorar sus opciones.

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Ya sea que elija avanzar como propietario único o sociedad o decida formar una LLC, LP o corporación, puede contar con Sapienz para ayudarlo en el proceso.

Nuestros expertos en archivo han ayudado a decenas de miles de propietarios de negocios a formar LLC , presentar DBA ,  solicitar EIN , registrar marcas comerciales , solicitar licencias y permisos comerciales ; y enviar sus presentaciones estatales de cumplimiento de manera precisa y a tiempo. ¡Contáctenos hoy para comenzar!


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